Регистрация по НДС
Сопоставляем оборот и прогнозируемые поставки с действующими порогами и правилами для резидентов и нерезидентов.
НАЛОГОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ · НДС · КОРПОРАТИВНЫЙ НАЛОГ
Налоговые консультации в Дубае: НДС и корпоративный налог
Разделяем обязанности по каждому налогу и юридическому лицу: регистрация, документы, расчёты, декларации и ответы на запросы Федерального налогового управления.
КРАТКИЙ ОТВЕТ
НДС и корпоративный налог в ОАЭ действуют по разным правилам. Наличие лицензии свободной зоны не означает автоматического освобождения от регистрации, учёта или деклараций по обоим налогам.
ОБЗОР УСЛУГИ
Почему важно рассматривать НДС и корпоративный налог отдельно?
НДС относится к поставкам, импорту, налоговым счетам и праву на вычет входного налога. Корпоративный налог рассчитывается на основе финансового результата с предусмотренными налоговыми корректировками. У каждого режима собственные регистрационные сроки и декларации. Отсутствие суммы к уплате не всегда означает отсутствие регистрационной обязанности.
Для зарубежной группы с компанией в ОАЭ часто возникают вопросы по услугам между связанными лицами, импорту товаров, продажам внутри страны и за её пределами. Юридическая форма, фактическое место деятельности, сторона договора и документальное подтверждение имеют значение; один платёжный маршрут не определяет всю налоговую позицию.
КОГДА ОБРАЩАЮТСЯ
Типичные задачи бизнеса
Корпоративный налог
Определяем налогоплательщика, налоговый период, финансовую основу расчёта и сроки подачи.
Свободная зона и группа
Анализируем вид дохода, операции между компаниями и документы, необходимые для выбранной позиции.
НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
Откуда начинаются ошибки в налоговых декларациях?
При НДС проблемы часто связаны с неверной датой поставки, недостающими налоговыми счетами, импортными данными и необоснованным входным вычетом. Регулярная сверка книги продаж, покупок, банка и поданной декларации помогает обнаружить расхождения до запроса FTA.
По корпоративному налогу нельзя просто умножить бухгалтерскую прибыль на ставку. Требуется оценить применимые корректировки, льготы, связанные стороны и документальную основу позиции. Финансовые данные должны соответствовать периоду и лицу, за которое подаётся декларация.
Если обнаружена ошибка после подачи, дальнейший шаг зависит от её характера и действующих процедур FTA. Не следует подавать новое заявление или добровольное раскрытие без предварительной проверки суммы, периода и последствий.
ДОКУМЕНТЫ
Что подготовить для первого разговора?
Для первоначального запроса достаточно кратко описать компанию и задачу. Полный набор файлов зависит от согласованного объёма; конфиденциальные документы можно передать позже по подходящему каналу.
- Лицензия и корпоративная структура, в том числе связанные лица
- Налоговые регистрационные данные и доступ к EmaraTax
- Финансовая отчётность, главная книга и налоговые расчёты
- Договоры, счета-фактуры, импортные и банковские документы
- Предыдущие декларации, письма и решения FTA
ПОРЯДОК РАБОТЫ
От вопроса до результата
Определить обязанности
Разделяем НДС, корпоративный налог и периоды для каждого юридического лица.
Проверить основание
Сверяем бухгалтерию с договорами, счетами и применимыми правилами.
Подготовить действие
Согласовываем регистрацию, расчёт, декларацию или исправление и ответственных за подачу.
ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ
Ответы по теме
Это общие разъяснения. Вывод по вашей компании зависит от фактов, документов и действующих правил.
Какой порог обязательной регистрации по НДС в ОАЭ?+
Для резидентного бизнеса общий порог обязательной регистрации составляет 375 000 AED по налогооблагаемым поставкам и импорту в предусмотренном периоде; добровольная регистрация возможна при соблюдении отдельного порога 187 500 AED. Для нерезидентов действуют особые правила.
Когда подают декларацию по корпоративному налогу?+
Общее правило — в течение девяти месяцев после окончания соответствующего налогового периода; перед подачей проверьте даты и возможные специальные решения FTA для вашей ситуации.
Свободная зона автоматически освобождает от корпоративного налога?+
Нет. Возможность ставки 0% относится к квалифицируемому доходу при выполнении условий режима QFZP; регистрация и иные обязательства также требуют проверки.
Нужна ли отдельная проверка внутригрупповых платежей?+
Да. Содержание услуг, выгода для получателя, договор и рыночный характер цены важны для корпоративного налога и трансфертного ценообразования.
Можно ли подать декларацию на основе неподтверждённых цифр?+
Недостающие документы и расхождения лучше прояснить до подачи. Если сроки близки, необходимо оценить риски и доступные процедуры по конкретному периоду.
СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ
Расскажите о своей компании и задаче
Укажите форму компании, эмират или свободную зону, вид деятельности, период и нужный результат. Если предпочитаете русский язык общения, сообщите об этом — мы подтвердим доступный формат для вашего задания.
